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　　1、1财务部门职责范围及岗位责任制度第一章总则第一条第一条根据《会计法》的有关规定，公司应根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。大、中型企业根据业务需要可在财务部内设二级机构。第二条第二条大、中型企业要设置总会计师，并由公司向所属企业派出财务总监。企业应根据《会计法》设置会计机构负责人或者主管会计、出纳、财产物资核算、工资核算、成本费用核算、收入利润核算、资金核算、往来核算、总账报表

　　2、、稽核、档案管理、筹资、税务核算和申报、会计电算化核算和管理等工作岗位。以上岗位可根据本单位会计业务需要设置。会计工作岗位可以一人多岗或者一岗多人。但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作岗位要有计划地定期轮换。第三条第三条不需要设置会计机构的，要在有关机构中设置财务人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立的从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。第四条第四条会计人员必须具有会计从业

　　3、资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。第二章财务机构及会计人员职责第五条第五条企业财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：（一）会计核算与监督：会计机构和会计人员的主要职责之一，是财务部门进行财务分析、考核、评价、控制的基础。通过会计核算，使一个单位已经发生或已经完成的各项经济活动及财务收支情况转化

　　4、为价值形态的资料，供日常经营管理与决策使用。具体来说：1.负责办理企业资产、负债业务的核算；2.负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算；3.负责资金交易和资金拆借业务的会计核算；4.负责纳税核算和税务申报；5.负责编审汇总和分析企业有关的会计报表；6.负责管理本部门的会计档案；7.负责对企业经济活动的事后监督与稽核。（二）财务管理与控制：企业的资产和负债、收入和成本支出都是企业活动的结果，这些活动的好坏、活动的效率直接影响着企业

　　5、的财务状况、经营成果，因此对企业的各种活动进行控制和优化管理，提供会计信息，是直接体现财务部门管理意识的工作，是通过对会计信息进行分类、细化、配比，为单位3和完善本企业各项财务会计制度。2.编制和执行年度财务预算、组织筹集资金、节约使用资金。编制本单位资金的筹集计划和使用计划并组织实施，预算的编制要结合本单位的经营预测和经营决策以及供应、生产、经营、销售、劳动、技术开发等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计

　　6、划指标分解、下达、落实，督促执行。根据生产经营发展组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟订资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。3.认真研究税法，督促足额上缴。按照国家税法的规定严格审查应该上缴的税费，督促办理解缴手续，做到按期足额上缴，不挤占、不挪用、不截留。4.组织企业经济活动分析、参与经营决策。按月、按季、按年分析预算（计划）的完成情况，找出管理中的

　　7、漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策，充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预计经济前景，为领导决策当好参谋助手。5.参与审查合同，维护企业利益。审查或参与拟订经济合同、协议及其他经济文件，对于违反国家法律和制度，损害国家和集体利益，以及没有资金来源的经济合同和协议，应拒绝执行，并向本单位领导报告。对重要的经济合同和协议，要积极参与拟订，加强事前监督。6.提出财务报告，

　　8、汇报财务工作。负责按规定定期或不定期的向企业管理当局、职工代表大会或股东大会报告财务状况和经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计信息的真实可靠，并及时按规定报送给有关人员。7.组织会计人员学习，考核调配人员。要建立学习制度，组织会计人员学习业务技术，不断提高会计人员的业务水平，定期召开专业研讨会，研究工作问题。制定对会计人员的考核办法，按期进行考核，参与研究会计人员的任用与

　　9、调配，对不适合做会计工作的人员，要提出建议，进行调整；对不能胜任会计工作的人员，要帮助培养提高，或者另行安排适当的工作。（二）出纳岗岗位责任制1.办理现金收付和银行结算业务，规范使用支票；2.登记现金和银行存款日记账，要求日清月结；3.按现金管理规定保存库存现金和各种有价证券；4.保管有关印章、空白支票和空白收据，登记支票使用情况；5.编制资金变动日报，掌握银行存款余额；6.复核收付款凭证，办理销售结算。（三）往来结算岗岗位责任制1.负

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